25.000 kr efter skat - Beregning af nettoløn 2026

1. ATP (Arbejdsmarkedets Tillægspension)

Det allerførste, der trækkes på lønsedlen, er dit eget ATP-bidrag. Det er et fast beløb, som ikke afhænger af lønnen, og det trækkes før både AM-bidrag og skat. ATP er derfor med til at sænke din skattepligtige indkomst en smule.

• 99 kr pr. måned for fuldtidsansatte (mindst 117 timer om måneden)
• Arbejdsgiveren betaler det dobbelte oveni, men det ses ikke på din udbetaling
• Beregneren antager fuld tid, medmindre lønnen er under 3.000 kr

Dit ATP-bidrag: 99 kr

2. AM-bidrag (Arbejdsmarkedsbidrag)

AM-bidraget på 8 % beregnes af din bruttoløn fratrukket ATP. Det, der er tilbage, kaldes din personlige indkomst, og det er den, bundskat, mellemskat og topskat regnes af.

Din beregning: (25.000 - 99) × 8 % = 1.992 kr

Personlig indkomst: 24.901 - 1.992 = 22.909 kr

3. Fradrag

Som lønmodtager får du automatisk tre fradrag. De virker forskelligt, og det er vigtigt for at forstå tallene:

• Personfradrag: 54.100 kr om året (4.508 kr pr. måned). Det trækkes fra, inden både bundskat og kommuneskat beregnes.
• Beskæftigelsesfradrag: 12,75 % af lønnen, dog højst 63.300 kr om året (5.275 kr pr. måned).
• Jobfradrag: 4,5 % af den del af lønnen, der ligger over 19.600 kr pr. måned, dog højst 258 kr pr. måned.

Beskæftigelsesfradraget og jobfradraget er såkaldte ligningsmæssige fradrag. De sænker kun den indkomst, du betaler kommuneskat af, og har derfor en skatteværdi på cirka 23,39 %. De påvirker ikke bundskat eller topskat.

Dit beskæftigelsesfradrag: 3.175 kr pr. måned

Dit jobfradrag: 239 kr pr. måned

Skattepligtig indkomst: 22.909 - 3.175 - 239 = 19.495 kr

4. Bundskat og kommuneskat

Den almindelige indkomstskat består af to dele, som beregnes hver for sig:

• Bundskat 12,01 % af din personlige indkomst minus personfradraget. Bundskatten går til staten og er ens i hele landet.
• Kommuneskat 23,39 % af din skattepligtige indkomst minus personfradraget. Satsen er Københavns Kommunes, som er landets laveste i 2026. Landsgennemsnittet er cirka 25 %.

Bundskat: (22.909 - 4.508) × 12,01 % = 18.401 × 12,01 % = 2.210 kr

Kommuneskat: (19.495 - 4.508) × 23,39 % = 14.987 × 23,39 % = 3.505 kr

5. Mellemskat, topskat og top-topskat

Fra 2026 er topskatten delt i tre trin. De beregnes af din personlige indkomst (efter AM-bidrag) over hver grænse, og der gives ikke personfradrag i dem:

• Mellemskat 7,5 % af indkomst over 641.200 kr om året. Det svarer til cirka 53.433 kr pr. måned efter AM-bidrag, eller en månedsløn på cirka 58.080 kr.
• Topskat 7,5 % ekstra af indkomst over 777.900 kr om året. Det svarer til cirka 64.825 kr pr. måned efter AM-bidrag, eller en månedsløn på cirka 70.462 kr.
• Top-topskat 5 % ekstra af indkomst over 2.592.700 kr om året, altså en månedsløn på cirka 234.846 kr.

Der findes et skatteloft, som sikrer, at bundskat, kommuneskat og de tre trin tilsammen aldrig overstiger 44,57 %, 52,07 % og 57,07 %. Med Københavns lave kommuneskat rammes loftet ikke, så de fulde satser gælder.

Din indkomst ligger under mellemskattegrænsen. Din personlige indkomst på 22.909 kr pr. måned er under grænsen på cirka 53.433 kr, så du betaler hverken mellemskat eller topskat.

6. Din beregning

7. Bemærkninger

• Beregningen er baseret på 2026-satser
• Der er taget udgangspunkt i Københavns Kommunes skatteprocent på 23,39 %. Bor du i en kommune med højere skat, bliver din udbetaling lidt lavere
• Kirkeskat er ikke medregnet
• Lønnen antages at være den samme hver måned, og der regnes med fuldtids-ATP
• Der er ikke taget højde for kapitalindkomst eller særlige fradrag som fx:
  • Befordring
  • Fagforeningskontingent og a-kasse
  • Pensionsindbetalinger via arbejdsgiver
  • Renteudgifter